S’équiper d’une borne de recharge pour véhicule électrique devient aujourd’hui plus accessible grâce au crédit d’impôt dédié à l’installation de bornes IRVE. Ce dispositif, valable jusqu’au 31 décembre 2025, permet de bénéficier d’une réduction pouvant aller jusqu’à 500 € sur le coût total de l’acquisition et la pose, tout en profitant d’une TVA réduite à 5,5 %. Ouvert aux résidences principales comme secondaires, ce soutien incite les particuliers à passer à la mobilité électrique. Découvrez les conditions d’éligibilité, le fonctionnement de la demande et les avantages à saisir dès maintenant.
Quelles sont les conditions d’éligibilité du crédit d’impôt pour une installation de borne de recharge ?
Bénéficier du crédit d’impôt implique le respect de plusieurs critères. Ce dispositif s’adresse aux personnes physiques – propriétaires, locataires ou occupants à titre gratuit – qui font installer une borne IRVE dans leur domicile principal ou secondaire situé en France. Le logement doit avoir été achevé depuis plus de deux ans à la date des travaux, condition indispensable à l’obtention de l’aide.
Seules les bornes IRVE conformes à la norme européenne sont éligibles. Ces équipements assurent un haut niveau de sécurité, une compatibilité avec différents véhicules électriques et répondent aux exigences de recharge domestique ou partagée (notamment en habitat collectif). Ils garantissent ainsi une utilisation fiable et pérenne pour tous les usagers.
À qui s’adresse réellement ce crédit d’impôt ?
Le crédit d’impôt concerne tant les particuliers occupant leur logement que ceux en location, en usufruit ou hébergés gratuitement. En copropriété, chaque foyer peut y prétendre pour un emplacement privatif destiné à la recharge d’un véhicule personnel. L’aide s’étend également aux installations réalisées dans une résidence secondaire appartenant au demandeur, participant ainsi à la démocratisation de la recharge privée.
Pour les entreprises et structures professionnelles, d’autres aides financières existent mais elles diffèrent de ce dispositif réservé aux ménages. Les collectivités locales disposent aussi de solutions spécifiques, mais le crédit d’impôt reste exclusivement réservé aux installations privées à usage domestique.
Quels équipements et quelles dépenses sont couverts ?
Les dépenses éligibles englobent l’achat de la borne de recharge neuve et sa pose par un professionnel qualifié, comme Edmond Solutions. Sont inclus les frais de raccordement électrique nécessaires à la conformité de l’installation, ainsi que les accessoires indispensables à la mise en service, tels que les systèmes de gestion intelligente ou socles de support adaptés.
Attention, seuls les équipements certifiés et neufs ouvrent droit à cette réduction fiscale. Les travaux réalisés soi-même sont exclus : il est obligatoire de faire appel à une entreprise disposant des qualifications reconnues afin de respecter les conditions d’éligibilité.
Pour obtenir des informations détaillées concernant la déclaration, la fiscalité ou encore le crédit d’impôt rattaché à l’installation de panneaux solaires, vous pouvez également consulter ce dossier complet sur l’imposition des dispositifs solaires et la déclaration du crédit d’impôt.
- Achat de la borne IRVE neuve
- Frais d’installation et de raccordement
- Accessoires de mise en sécurité
- Systèmes de pilotage énergétique
Quel est le montant du crédit d’impôt et quel plafonnement s’applique ?
Le crédit d’impôt pour l’installation d’une borne IRVE atteint un plafond de 500 € par point de charge, correspondant à 75 % du montant total des dépenses. Cette aide s’applique pour chaque borne installée jusqu’au 31 décembre 2025, que cela concerne votre résidence principale ou secondaire. Pour un couple imposé conjointement ayant deux logements, il est possible de cumuler deux droits distincts au crédit d’impôt.
En complément, l’État accorde une TVA réduite à 5,5 % sur la fourniture et la pose de la borne. Ce cumul de dispositifs favorise l’investissement en limitant l’impact financier pour les ménages. Par ailleurs, certaines régions proposent des subventions complémentaires cumulables, renforçant encore l’attractivité de ces équipements.
Si vous avez des questions sur ce sujet, vous pouvez consulter le site du Service Publique ici.
Comment comparer les différents types de bornes de recharge ?
Les bornes IRVE se distinguent par leur puissance (de 3,7 kW à 22 kW), leurs fonctions connectées et leurs options de gestion de l’énergie. Une puissance plus élevée réduit le temps de charge, ce qui influence directement le prix d’une borne IRVE. Pour la plupart des besoins résidentiels, une borne monophasée de 7,4 kW offre un excellent compromis entre performance et coût.
Certains modèles proposent des fonctionnalités avancées : contrôle à distance, modulation automatique selon la disponibilité énergétique, ou gestion du partage entre plusieurs véhicules. Si leur prix initial est supérieur, ces options permettent d’optimiser la consommation et d’adapter la solution à vos futurs besoins.
Type de borne | Puissance | Prix moyen (hors pose) |
|---|---|---|
Borne murale simple | 3,7 à 7,4 kW | 700 € – 1200 € |
Borne avec options connectées | 7,4 à 11 kW | 1000 € – 1700 € |
Borne copropriété/partagée | 11 à 22 kW | 1500 € – 2500 € |
Le raccordement IRVE : en quoi consiste-t-il ?
Le raccordement IRVE comprend toutes les opérations reliant la borne au tableau électrique principal du logement. Cela implique la création d’une ligne dédiée, équipée de protections différentielles adaptées, gage de sécurité lors de la recharge du véhicule électrique.
Selon la configuration de votre habitation, le raccordement peut nécessiter la traversée de cloisons, des tranchées extérieures ou l’intégration discrète des câblages. Faire appel à un professionnel garantit le respect des normes françaises, notamment la NF C15-100, indispensable pour accéder aux aides financières et assurer la fiabilité de l’installation.
Quelles étapes faut-il suivre pour obtenir le crédit d’impôt sur son installation de borne de recharge ?
L’accès au crédit d’impôt pour une installation de borne IRVE suit un processus précis. Voici les étapes clés pour garantir la bonne prise en compte de votre demande :
- Sélectionner un installateur agréé IRVE afin de garantir la conformité des travaux.
- Obtenir un devis détaillé mentionnant le coût de la borne, les frais d’installation, le taux de TVA réduit et la nature exacte du matériel posé.
- Conserver soigneusement toutes les factures, justificatifs de paiement et attestations de qualification professionnelle délivrés après l’intervention.
- Reporter le montant éligible dans la rubrique spécifique « travaux dans l’habitation principale ou secondaire » lors de votre déclaration de revenus, en indiquant la somme TTC retenue dans la limite de 500 € par équipement.
Si l’administration le demande, préparez-vous à fournir tous les éléments justificatifs prouvant la réalité et la nature des dépenses engagées. En cas de doute, n’hésitez pas à solliciter l’avis d’un professionnel spécialisé ou à consulter les services fiscaux compétents.
Combien de temps faut-il pour bénéficier concrètement du crédit d’impôt ?
La réduction liée au crédit d’impôt intervient l’année suivant celle de la fin des travaux. Elle prend la forme d’une diminution de l’impôt dû ou, pour les foyers non-imposables, d’un remboursement direct par le Trésor Public. Il convient donc de bien respecter le calendrier fiscal annuel pour déclarer la dépense dès la première campagne disponible après l’installation.
La procédure dématérialisée accélère généralement le traitement, surtout si vos documents sont complets et fournis par un professionnel reconnu. Ainsi, les risques de rejet ou de retard restent très faibles pour les particuliers respectant les règles.
Quels autres dispositifs peuvent compléter le crédit d’impôt ?
Des subventions de l’état ou des aides proposées par les collectivités territoriales peuvent venir compléter le crédit d’impôt. Certaines communes, départements ou régions accompagnent financièrement les particuliers ou copropriétés pour réduire davantage le reste à charge lié à l’installation d’une borne de recharge.
Ces soutiens prennent la forme de primes à l’acquisition, de participation aux frais de raccordement ou d’un accompagnement technique et administratif. Se renseigner auprès de son conseil régional ou de l’ADEME permet souvent d’accéder à des aides financières additionnelles cumulables avec le crédit d’impôt national.
Réponses aux questions fréquentes sur le crédit d’impôt et les bornes IRVE
Quelles sont les démarches pour déduire le crédit d’impôt lors de la déclaration de revenus ?
Pour déduire le crédit d’impôt, il suffit de reporter le montant total des dépenses engagées dans la rubrique prévue sur le formulaire de déclaration de revenus (en ligne ou papier). Les factures, établies par un professionnel, doivent être conservées au cas où l’administration demanderait des justificatifs.
- Saisir le montant TTC dans la case dédiée
- Joindre un descriptif des travaux si exigé
- Transmettre les justificatifs sur demande des services fiscaux
Peut-on bénéficier du crédit d'impôt pour une installation en copropriété ?
Oui, le crédit d’impôt est accessible aux particuliers disposant d’un parking privatif en copropriété, à condition que l’installation soit réalisée sur un espace individuel. Chaque contribuable bénéficie d’un plafond propre par point de charge installé sur un lot privatif.
- Emplacement réservé à un logement déterminé
- Facture détaillant chaque installation individuelle
Le crédit d’impôt est-il transférable en cas de changement de résidence principale ?
Non, le crédit d’impôt s’applique uniquement à l’adresse où l’installation a eu lieu. Un déménagement ultérieur n’entraîne ni transfert ni remboursement supplémentaire, même si une nouvelle installation est effectuée ailleurs.
Il demeure toutefois possible de solliciter un nouveau crédit d’impôt pour une autre résidence, dans la limite d’un équipement par logement et par foyer fiscal.
Un professionnel doit-il obligatoirement installer la borne pour bénéficier des aides ?
Oui, l’installation doit impérativement être réalisée par un artisan agréé IRVE possédant les certifications réglementaires. Les travaux faits sans qualification professionnelle ne donnent accès ni au crédit d’impôt, ni à la TVA réduite à 5,5 %.
- Demander une attestation de qualification à l’entreprise intervenante
- Vérifier l’inscription sur les listes officielles (par exemple, le site Qualifelec)